ИП или самозанятый: что выгоднее выбрать предпринимателю в 2025 году в Коломне

С каждым годом все больше россиян выбирают самостоятельный путь в бизнесе — кто-то работает как самозанятый, а кто-то оформляется как индивидуальный предприниматель (ИП). В 2025 году действуют актуальные изменения и условия, которые стоит учитывать при выборе формы занятости. В этой статье рассмотрим различия, плюсы и минусы, чтобы понять, какой статус подходит именно вам.

Самозанятое лицо: налогообложение и ограничения

Налоговые ставки для самозанятых

Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД):

• 4% — если клиент физическое лицо;
• 6% — если клиент юридическое лицо или ИП.

Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» и уплачивается ежемесячно.

Ограничения по доходу и видам деятельности для самозанятых

• Максимальный доход — 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц).
• Запрещено нанимать сотрудников.
• Деятельность должна быть самостоятельной (без посредников и агентов).
• Нельзя заниматься перепродажей товаров или сдачей чужого имущества в аренду.

Отсутствие обязательных взносов

• Самозанятые не обязаны платить страховые взносы в ПФР и ФОМС.
• Но при желании могут делать добровольные взносы, чтобы формировать пенсионный стаж.

Простота учета и отчетности

• Не требуется вести бухгалтерию.
• Нет обязательной отчетности.
• Все оформляется через мобильное приложение или личный кабинет на сайте ФНС.

Индивидуальный предприниматель: возможности и обязанности

Налоговые режимы для ИП

ИП может выбрать подходящий режим налогообложения:

• УСН (упрощённая система налогообложения) — 6% с доходов или 15% с доходов за вычетом расходов.
• Патентная система (ПСН) — фиксированная сумма налога в зависимости от вида деятельности и региона.
• ОСНО — общая система налогообложения (подходит редко, в основном для работы с НДС).

Обязательные страховые взносы ИП

• ИП обязаны ежегодно уплачивать взносы в ПФР и ФОМС — в 2025 году сумма фиксированных взносов составляет ориентировочно около 50 000–60 000 рублей в год.
• При доходе свыше 300 000 рублей добавляется 1% от превышения.

Отчетность и учет для индивидуальных предпринимателей

• Ведение учета зависит от выбранной системы налогообложения.
• Требуется сдача деклараций (например, по УСН — раз в год).
• При найме сотрудников — дополнительная отчетность в ПФР, ФНС и ФОМС.

Что выгоднее: ИП или самозанятый?

Показатель	Самозанятый	ИП (на УСН 6%)
Налоговая ставка	4–6%	6%
Страховые взносы	Нет (добровольно)	~50 000–60 000 руб./год
Отчетность	Нет	Да (декларации, отчеты)
Максимальный доход	2,4 млн руб./год	Без ограничений
Наем сотрудников	Нет	Да

Если вы работаете самостоятельно, ваш доход не превышает 200 000 рублей в месяц, и вы не планируете нанимать сотрудников — статус самозанятого более выгоден и удобен.
• Если вы планируете расширение, найм персонала или ваш доход превышает лимит для самозанятых — ИП открывает больше возможностей, несмотря на повышенные обязательства.

Что лучше выбрать: статус ИП или самозанятый?

Выбор зависит от ваших целей и масштаба деятельности:

• Самозанятый — для фрилансеров, репетиторов, мастеров на дому, водителей, консультантов.
• ИП — для тех, кто хочет строить бизнес, развивать сеть клиентов, нанимать сотрудников, получать большие доходы и работать с юрлицами на постоянной основе.

В 2025 году статус самозанятого остается максимально простым и выгодным для малого формата, а ИП — более универсальной формой предпринимательства с большими перспективами.