Как получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов?

Уплата налогов — обязательство для всех физических и юридических лиц. Однако, бывают ситуации, когда уплата в срок становится затруднительной. В таких случаях государство может предоставить отсрочку или рассрочку по уплате налогов. Разберём, что это такое, кому положено и как оформить.

Что такое отсрочка и рассрочка по налогам

• Отсрочка по налогам — это временное освобождение от обязательства уплатить налог в срок. Срок уплаты переносится на определённый период.
• Рассрочка по налогам — это возможность уплачивать налог частями в течение согласованного периода времени.

Оба инструмента помогают налогоплательщикам избежать штрафов и пеней при временных финансовых трудностях.

Зачем использовать отсрочку или рассрочку по налогам

Использование этих инструментов может быть полезным в следующих случаях:

• Финансовые трудности или временный недостаток средств.
• Необходимость перераспределить бюджет организации или семьи.
• Избежание начисления штрафов и пеней за несвоевременную уплату.
• Возможность легально планировать свои обязательства перед государством.

На какую сумму задолженности дают отсрочку или рассрочку

• Для физических лиц ограничения обычно менее строгие — отсрочку или рассрочку могут дать на суммы до нескольких сотен тысяч рублей (точная сумма зависит от законодательства и ситуации).
• Для организаций решение принимается индивидуально налоговыми органами, учитывая финансовое состояние компании.
• Обычно учитывают как сумму основного налога, так и начисленные пени и штрафы.

На какой срок могут дать отсрочку или рассрочку по налогам

• Отсрочка: может предоставляться на срок до 12 месяцев, иногда до 3 лет при признанной крайней финансовой необходимости.
• Рассрочка: сроки рассрочки обычно составляют от 3 месяцев до 1–3 лет в зависимости от суммы задолженности и финансовых возможностей плательщика.

Срок устанавливается налоговым органом и фиксируется в официальном решении.

Что нужно заплатить в случае получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов

• Основной налог в соответствии с новым графиком платежей.
• Пени за пользование отсрочкой или рассрочкой, если это предусмотрено законодательством.
• Иногда налоговые органы могут требовать обеспечение исполнения обязательств (например, залог или поручительство).

Кому дают отсрочку или рассрочку по уплате налогов

Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена:

• Физическим лицам, которые временно не могут оплатить налог.
• Организациям с временными финансовыми трудностями.
• Предпринимателям, у которых есть объективные причины для отсрочки (например, падение выручки, форс-мажорные обстоятельства).

Решение принимает налоговый орган на основании заявления и документов, подтверждающих финансовое положение.

Кому не дадут отсрочку и рассрочку

• Лицам с задолженностью по налогам без уважительных причин.
• Организациям с признаками фиктивного банкротства.
• Налогоплательщикам, которые уже имеют задолженности по предыдущим отсрочкам или рассрочкам без их исполнения.

Пошаговая инструкция, как получить отсрочку или рассрочку

1. Оцените свои возможности — определите сумму налога и возможность её погашения.
2. Соберите документы — финансовую отчётность, выписки из банка, справки о доходах, подтверждение форс-мажорных обстоятельств.
3. Подготовьте заявление — укажите вид помощи (отсрочка или рассрочка), желаемый срок и причину.
4. Подайте заявление в налоговую — лично, через МФЦ или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
5. Ожидайте решение налогового органа — обычно в течение 10–30 дней.
6. Подпишите соглашение — если решение положительное, фиксируется график платежей и условия.
7. Соблюдайте график — своевременно платите налог и пени (если предусмотрено).

Другой способ изменения срока уплаты налога

Помимо отсрочки и рассрочки, существует кредитование у банка, когда налогоплательщик берёт кредит для уплаты налогов, или возврат переплаты по налогам с последующим зачётом. Однако, такие методы требуют самостоятельной инициативы и финансовой ответственности.